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后BEPS时代关联申报和同期资料准备实务暨特别纳税调查调整风险应对实战训练营(总第二期,2018年仅北京开营)

来源:原创    更新时间:2018-07-12 17:20:22    浏览:77
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2017年4月1—4日深圳市思迈特财税咨询有限公司在深圳成功主办了全国首期“BEPS背景下关联申报和同期资料准备升级版实战训练营”,15名来自全国各地的事务所同仁参加了本次训练营。在张学斌博士和谢维潮老师的引导下,学员们坚持满满的四天,对国内外最新反避税动态、2017年我国国际税收及反避税工作重点、42号公告出台的背景、关联关系的判定、22张关联申报表(国别报告表)的具体填报、同期资料主体文档、本地文档、特殊事项文档的实务操作等进行了深入细致地探讨交流。现应部分事务所同仁提出的需求,深圳市思迈特财税咨询有限公司特联合北京罗格数据科技有限公司于2018年3月30日—4月2日在北京主办第二期训练营,其主要目的还是教会事务所同仁们如何承揽并完成好转让定价税务服务(关联申报和同期资料准备)业务、如何填报22张新版关联申报表和撰写高质量的关联交易同期资料报告。呵呵,时间都是挤出来的,如果你说因为鉴证审计业务等等太忙木有时间,那就木有办法啊!

【背 景】

2015年10月,BEPS项目15项行动计划顺利完成,并发布成果报告,标志着百年来国际税收体系的第一次根本性变革取得了重大成功,企业在国际税收领域面临着国际税收规则重构和多边税收合作开展的机遇和挑战。

2016年6月29日,国家税务总局借鉴BEPS行动计划成果并结合多年反避税工作实践,发布了《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)。42号公告明确了同期资料和国别报告的相关要求,同时对关联申报的内容加以细化;2016年10月11日税总正式发布64 号公告对预约定价安排的流程等进行了修订和完善;2017年3月17日税总正式发布了2017年6号公告对特别纳税调查调整的流程、转让定价方法、无形资产、关联劳务、相互协商程序等也进行了全面的修订和完善。作为BEPS成果在我国的成功转化落地,将为今后国际税收工作指明了方向。

“工欲善其事,必先利其器”,对于涉及关联交易的广大企业来说,BEPS成果在我国的成功转化落地,也是大家重新学习新的政策、重新与国际接轨的开始。

-42号公告主要规范企业集团的哪些涉税行为?

-企业集团关联交易如果不按照新的政策执行,会有哪些涉税风险?

-执行政策中,如何准确、到位地理解国家制定政策的初衷和政策执行要点?

-公司规模大、业务复杂,如何在短时间内符合政策要求?

-在今后跨境业务运作中,要关注哪些涉税风险点?

-如何平衡中国和东道国之间的业务匹配、价格制定等商业模式?

-如何正确填报22张关联申报表?

-如何准备同期资料以减少企业的涉税风险?

-主体文档、本地文档、特殊事项文档这些新东西的实务操作到底如何去掌握?

-到底什么是国别报告?怎么认识它并正确填报?

企业面临着以上种种问题,这将大大增加企业的转让定价税务风险和纳税遵从成本,同时也对财税专业服务机构提出了更高的要求——若不与时俱进,再有“洪荒之力”也无法去争取国际税务服务业务啦!

42号公告及6号公告等的出台对财税专业服务机构来说既有机遇也存挑战,同时也是本土事务所业务转型升级的大好时机。而2017年作为42号公告及6号公告的第一个执行年度,北京、深圳、上海、江苏、吉林和河北等地国地税的转让定价专业人员加强了对新规下关联申报和同期资料的审核力度,很多企业自身及本地中介机构帮助完成的同期资料报告由于质量不符合42号公告和6号公告的规定而被主管税务机关退回要求重新撰写。为此,深圳市思迈特财税咨询有限公司作为一家自1998年开始就提供转让定价等国际税务专业服务的本土专业化财税咨询服务机构,经过深思熟虑后,决定联合北京罗格数据科技有限公司专门针对财税专业服务机构的专业人员再次推出“后BEPS时代关联申报和同期资料准备实务暨特别纳税调查调整风险应对实战训练营(总第二期)”,该训练营不仅解决大家的专业技术问题,更是教会大家如何承接转让定价(关联申报和同期资料准备等)税务服务业务、如何有效地为客户提供转让定价税务服务业务等等实操问题。

【参训对象】

1、训练营主要针对税务师事务所、会计师事务所、财税咨询顾问机构的税务专业服务人员;

2、大型企业集团或跨国公司税务经理、财务经理、税务总监、财务总监及其他对转让定价关联申报及同期资料感兴趣的专业人士也可报名参加;

3、参训人员要求大学本科以上学历,三年以上财税实务工作经验,具有一定的英文阅读能力。

【培训目标】

训练营的主要目标是:

-确实教会财税专业服务人员如何正确填报22张关联申报表并撰写高质量的关联交易同期资料报告;

-教会大家如何承接关联申报和同期资料专业服务业务;

-教会大家如何有效地为客户提供关联申报鉴证及同期资料准备等专业服务业务。

参训人员将可以免费获得:

1、一整套中(英)文的关联交易同期资料准备专业服务的程序文件模板(如工作计划书、协议书、资料清单、调研提纲及同期资料报告模板等)。

2、TPPERSON张学斌博士作序推荐:《最新关联申报和同期资料管理实用手册(国家税务总局公告2016年第42号解析)》 彭启蕾等编著,中国经济出版社 2017年8月版。

3、TPPERSON张学斌博士作序推荐:《特别纳税调整实务指南》 邓昌平著,中国市场出版社2018年1月版。

【课程设置】

第一部分 最新关联申报、国别报告和同期资料政策解读

1、42号公告出台的背景(国内外国际税收最新动态等)

2、BEPS成果在42号公告中的体现

3、42号公告的总体特点分析

4、42号公告对跨国公司的影响

5、关联申报修订内容分析解读

6、同期资料修订内容分析解读 

第二部分 最新关联申报表填报实务

1、22张关联申报表填报重点难点分析及填报实务

2、22张关联申报表的涉税风险预警及应对

3、22张关联申报表填报模拟训练

4、国别报告填报难点问题及应对措施

5、财税专业服务机构可以提供哪些关联申报专业服务业务

第三部分 关联交易同期资料准备实务操作

一、如何承接同期资料业务和报价

1、如何接洽业务

2、工作计划书准备及报价

3、协议书起草及签署

4、如何准备资料清单

5、如何准备调研提纲

6、如何开展现场调研

二、主体文档实务操作

1、产品和劳务供应链分析及实务操作训练

2、集团各成员价值贡献分析及实务操作训练

3、集团内劳务分析及实务操作训练

4、集团内融资安排分析及实务操作训练

5、无形资产交易、定价分析及实务操作训练

三、本地文档实务操作

1、税局审核2016年度本地文档发现的主要不规范问题

2、本地文档的体例结构和实务建议

3、如何做好企业内部组织结构及管理架构描述

4、如何做好企业所处的行业分析

5、如何做好经营策略的分析

6、如何有效披露企业的财务数据

7、如何准确披露企业的关联方信息

8、如何准确披露企业的各类关联交易

9、如何进行功能风险分析

10、如何进行行业价值链分析

11、如何进行地域特殊因素分析

12、如何做好关联交易财务状况分析

13、如何进行可比性分析

1)BVD数据库介绍及其数据库模板

2)如何正确选择SIC CODE

3)如何进行可比公司筛选

4)如何正确运用四分位法及其他统计学方法

14、如何选择最合适的转让定价方法

1)转让定价主要方法的选择和运用

2)如何正确选择财务指标

3)财务指标的计算公式及其口径

4)资产评估法及其运用实务

15、如何进行特殊经营因素分析

16、如何审阅同期资料报告

四、特殊事项文档实务操作

1、成本分摊协议特殊事项文档实务操作

2、资本弱化特殊事项文档实务操作

第四部分 特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法的重大变化及风险应对实务

一、十三项重大变化分析

1、特别纳税自行调整的重大变化

2、特别纳税调查应重点关注对象的重大变化

3、实施特别纳税调查程序的重大变化

4、可比性分析的重大变化

5、转让定价方法的重大变化

6、被调查企业可比性分析评估与选择的重大变化

7、对单一功能企业出现亏损进行监控管理的重大变化

8、无形资产价值贡献与收益分配的重大变化

9、关联劳务转让定价的重大变化

10、实施特别纳税调整的重大变化

11、加收滞纳金和利息的重大变化

12、相互协商程序的重大变化

13、特别纳税调查调整表单的重大变化

二、特别纳税调查调整风险及其风险应对实务

1、6号公告背景下特别纳税调查调整的风险

2、6号公告背景下特别纳税调查调整的风险应对 

【主办单位】

深圳市思迈特财税咨询有限公司

北京罗格数据科技有限公司 

【师资团队】

思迈特财税咨询高级合伙人TPPERSON张学斌博士领衔的转让定价实务专家服务团队。

【课程形式】

分组讨论、互动交流、案例分析、实操训练。

【课程收费】

人民币9900元/人/期(不谈价哈),费用包括讲义费以及培训期间中午就餐费用;差旅费自理。每期限15人内;事务所等的内训价格:120000元/期(每期4天,参训人员限15人内,不谈价哈),不含讲师差旅费。

【课程地址及时间】

活动地址:北京天佑大厦(北京市海淀区北蜂窝路甲15号)

联系电话:010-51829000

活动时间:3月30日—4月2号(周五—周一)共计四天(3月29日报到,4月3日离开)

【报名方式】

联系人:思迈特财税咨询转让定价税务服务合伙人谢维潮老师

移动电话:13088827747(微信同号) 座机:0755-82810900

EMAIL:xieweichao@cntransferpricing.com

(温馨提醒:建议确定报名参训的同仁报名时就缴费,以便我们能按时将发票开具给您并方便提前安排好活动场地,多谢理解!)


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