深圳11月23—26日培训活动国际税收基础及案例训练营

【课程背景】：

2015年10月，BEPS项目成果15项行动计划顺利落地并发布最终成果报告，标志着百年来国际税收体系的第一次根本性变革取得了重大成功。今后，企业在国际税收领域面临着国际税收规则重构、多边税收合作开展及全球税收透明等的多重机遇和挑战。

近年来，我国税务部门深度参与国际税收改革合作，加强税收征管能力建设，为推动构建全球税收新秩序、促进国际税改成果落实，积极贡献智慧、提供方案。

2013年，全国税务工作会议明确了新时期国际税收工作重点，提出国际税收工作要“一年上一个台阶、三年有一个明显变化”的目标。

2014年，税务总局明确要打造国际税收升级版，提出职能定位完整、法律体系完备、管理体制健全、管理手段先进、组织保障有力、国际地位提升六大标准。

2015年，中央批准实施《深化国税、地税征管体制改革方案》，国际税收成为税收改革的六大任务之一，为新时期国际税收工作明确了方向和重点。

2016年，税务总局结合新形势新要求，提出到2020年基本建成与我国大国地位和对外开放格局相适应，顺应国际发展形势，具有中国特色的国际税收新体系，实现国际税收管理体系的全面升级和现代化。

2018年国地税合并，北京、深圳等地税务局单独设立反避税专业调查局。反避税专业调查局成立对于积极探索实践国际税收专业化管理，以精准服务为“走出去”“引进来”企业提供新助力，多措并举维护国家税收权益具有积极意义。

国际税收规则重构给企业跨国经营带来了机遇和挑战，也给本土财税专业服务机构带来了明媚的“春天”，同时也是本土财税专业服务机构业务转型升级的大好时机。近年来，在和大家的日常交流中大家纷纷感慨国际税收知识太缺乏，期待能全面、系统地学习国际税收基础知识。为此，深圳市思迈特财税咨询有限公司特举办本期《国际税收基础及案例训练营》，助力大家全面系统掌握国际税收基础及相关操作实务，从而敞开怀抱去迎接国际税收的明媚春天。

【参会人员】：

1.训练营主要针对税务师事务所、会计师事务所、财税咨询顾问机构的税务专业服务人员；

2.大型企业集团或跨国公司税务经理、财务经理、财务总监及其他对国际税收感兴趣的专业人士也可报名参加；

3.参训人员要求大学本科以上学历，三年以上财税实务工作经验，具有一定的英文阅读能力。

【培训目标】：

1.通过案例分享为您打造一把打开国际税收大门的金钥匙——什么是税收管辖权？什么是国际重复征收？什么是积极所得和消极所得等等；

2.通过案例分享让您快速掌握特别纳税调整的主要事项及实务操作——税务机关如何开展反避税调查？每一种转让定价方法如何具体运用？APA是怎么申请的？ CFC条款对走出去企业有什么影响等等；

3.通过案例分享让您轻松了解非居民税收的主要内容及实务操作流程——非居民税收管理涉及哪些方面？税务机关如何对非居民承包工程、提供劳务进行税务管理？非居民股权转让（含间接股权转让等）存在哪些税务风险及如何规避等等；

4.通过案例分享为您揭开国际税收协定的神秘面纱——国际税收协定有哪些条款？什么是受益所有人条款？什么是协定反滥用条款等等；

5.通过案例分享为您梳理走出去企业所面临的税收问题——中国税收居民身份证如何开具？如何申请享受税收协定待遇等等。

【课程设置】：

第一篇 国际税收基础知识及当前国际税收重点工作

1.国际税收概要及主要内容

（1）国际税收的概念

（2）国际税收涉及的主要税种

（3）我国国际税收管理的主要内容

2.税收管辖权

（1）税收管辖权的概念

（2）来源地税收管辖权

（3）居民税收管辖权

3.国际重复征税及其消除

（1）国际重复征税的概念

（2）国际双重征税产生的原因分析

（3）国际双重征税的消除

（4）单边避免或消除国际双重征税的方法

4.税收协定及情报交换

（1）国际税收协定的必要性

（2）国际税收协定及其范本的产生

（3）国际税收协定与国内税法关系处理

（4）国际税收协定的主要内容

（5）我国税收协定签订情况

5.国际避税与反避税

（1）国际避税概述

（2）国际避税产生的客观原因分析

（3）国际避税地分析

（4）国际避税的方法

（5）我国的反避税管理举措

6.当前国际税收重点工作分析

第二篇 非居民企业税务管理及案例

1.非居民企业所得税管理概述

2.外国企业常驻代表机构税务管理

（1）外国企业常驻代表机构税收管理概述

（2）外国企业常驻代表机构如何享受税收协定待遇

（3）外国企业常驻代表机构税收风险及案例分析

3.境外注册中资控股企业居民企业身份认定涉税分析

（1）境外注册中资控股企业定义及认定标准

（2）认定为居民企业的税收及法律利益分析

（3）认定为居民企业后可能存在的问题、解决方法及风险

（4）2014年下放认定权限后“主动认定”的案例情况

4.非居民企业构成常设机构税务管理

（1）非居民企业构成常设机构概述

（2）非居民承包工程、提供劳务常设机构问题分析及案例

（3）母子公司派遣劳务常设机构问题分析及案例

5.非居民企业股息所得税务管理

（1）非居民企业股息所得相关政策分析

（2）“受益所有人”规则及案例分析

（3）非居民企业股息所得如何享受税收协定待遇

（4）股息对外支付税务备案及税收风险管理

6.利息非居民税务管理

（1）利息非居民税收相关政策分析

（2）利息非居民税收案例分析

7.特许权使用费非居民税务管理

（1）税收协定中特许权使用费基本框架

（2）特许权使用费与财产收益、不动产所得及营业利润的区别

（3）特许权使用费与服务费区别及案例分享

8.劳务非居民税务管理

9.财产转让非居民税务管理

（1）非居民企业财产转让的税收法律依据

（2）非居民企业财产转让的征税权分析

（3）非居民企业直接财产转让税收风险及案例分析

（4）非居民企业间接财产转让税收风险及案例分析

第三篇 特别纳税调整及案例

1.关联申报和同期资料实务及案例分析

（1）最新关联申报、国别报告和同期资料解读

（2）关联申报填报实务及案例分析

（3）同期资料准备实务案例分析

2.预约定价安排及案例分析

（1）预约定价安排基本概述

（2）预约定价安排的操作流程

（3）预约定价安排案例分析

（4）《中国预约定价安排年度报告（2016）》解析

3.转让定价反避税调查及案例分析

（1）转让定价方法的比较选择及案例分析

（2）转让定价调查的重点及调查调整的程序

（3）近年来我国转让定价案例分析

4.受控外国企业实务及案例分析

（1）受控外国企业及其三项判定标准

（2）受控外国企业税收征管规定分析

（3）视同股息分配所得的具体计算

（4）免于视同股息分配所得的情形

（5）受控外国企业管理的应对策略

5.资本弱化实务及案例分析

（1）新税法中资本弱化条款解析

（2）关联债资标准比例及例外

（3）不得税前扣除利息支出的计算

（4）资本弱化特殊事项文档实务

6.成本分摊协议实务及案例分析

（1）新税法下的成本分摊协议规则分析

（2）成本分摊协议的主要内容及变更处理原则

（3）符合独立交易原则成本分摊协议的税务处理原则

（4）成本分摊协议特殊事项文档实务

（5）成本分摊协议案例分析

第四篇 国际税收协定及案例

1.常设机构条款与案例分析

2.股息、利息、特许权使用费、财产收益条款与案例分析

3.受益所有人条款与案例分析；

4.协定反滥用条款与案例分析；

5.情报交换条款与案例分析；

第五篇 走出去企业税收服务及案例

1.中国税收居民身份开具操作指引

2.中国居民境外享受税收协定待遇实务

3.境外所得税收抵免操作实务

【主讲嘉宾】：张学斌博士及其国际税务服务团队成员

【培训形式】：互动交流、分组讨论、案例分析、专业建议

【学员人数】：限50人，额满为止，请大家提前报名

【培训时间】：2018年11月23—26日共计四天

【培训地点】：深圳山水时尚酒店(华发店)（地铁2号线燕南路站C出口）

【培训费用】：8000元/人（限40人）

【联系方式】：0755-82810831胡蕾

【值班手机】：13088827747谢老师

【联系邮箱】：xieweichao@cntransferpricing.com